目的

设立考核委员会的目的是为了辅佐禹洲地产股份有限公司的董事会思索其应怎样应用有关财政报告请示及内部监控的原则,和保持公司与其审计师之间适当的干系。

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考核委员会最少有三名成员,齐由非实行董事构成,而且大部分须为自力非实行董事。考核委员会中最少有一名自力非实行董事具有香港结合交易所有限公司证券上市划定规矩(包孕厥后的订正)要求的响应专业资历或管帐或相干财务管理特长。应最少有两名成员列席委员会会议。

考核委员会的主席必需由董事会委任和由自力非实行董事出任。

会议

每一年应最少召开两次会议。如有需求,可召开屡次会议。须由全体成员书面一致通过决定。董事会、任何一名考核委员会成员或外聘审计师皆可要求召开考核委员会会议。

公司的具有管帐 /财政专业资历或管理特长的董事、内部审计师主管及外聘审计师所委派的一名代表一般会出席会议。别的董事会成员亦可列席。考核委员会应每一年最少一次正在无实行董事列席时取内部及外聘审计师开会。

主席卖力主持考核委员会会议。正在其缺席时,由主席委派的代表替任。主席卖力指导考核委员会的事情,个中包孕布置会议、草拟议题及便相干事件活期背董事会报告请示。

考核委员会的秘书由公司的公司秘书出任。

取管理层相同

考核委员会应有充裕的管道取管理层相同,并可约请管理人员或别的职员列席考核委员会会议。考核委员会亦可就其关于财政报告请示及内部监控事项、公司与其审计师之间的干系的发起征询公司主席及╱或行政总裁的看法。

报告请示顺序

考核委员会须每一年检验及评价其自己的有效性以及其本能机能局限是不是充裕,并背董事会提出任何修正的发起。

公司秘书卖力整顿并须正在会后尽快背考核委员会悉数成员及各董事会成员供应相干会议记录(草稿及末稿)和相干职员的记名列席纪录。

允许权

董事会受权考核委员会正在其本能机能范围内观察任何运动。考核委员会得到董事受权背公司雇员获得所需材料,并且公司将会要求一切雇员合营考核委员会的观察事情。

考核委员会得到董事会受权,可正在其以为需要时,获得外聘法律顾问或别的自力专业照料所供应的专业看法,亦可约请具有相干履历或特长的第三方列席考核委员会会议。

考核委员会应装备足够资本,供其利用本能机能。

本能机能

考核委员会的本能机能局限包孕:

  • (a)
    重要卖力便外聘审计师的委任、从新委任及任用背董事会供应发起、核准外聘审计师的薪酬及聘任条目,及处置惩罚任何有关外聘审计师告退或解雇的事件;
  • (b)
    按实用的尺度检验及监察外聘审计师是不是自力客观及审计顺序是不是有用;考核委员会应正在睁开审计工作前先取外聘审计师议论审计工作的性子及局限,和相干申报义务;
  • (c)
    生长及落实公司约请外聘审计师供应非审计效劳的政策。就此划定而言,外聘审计师包孕:取该审计事务所具有雷同掌握人、具有人或管理人的任何实体;或一个公道知悉一切有关材料的第三方,正在公道状况下会判定该实体属于该审计事务所的外乡或国际业务的一部分的任何实体;
  • (d)-港门www.1495.com
    监察公司的财务报表及公司年度报告及账目、半年度讲演及(如拟刊发)季度讲演的完整性,并审视报表所载的有关财政申报的严重看法。正在那方面,委员会正在背董事会提交有关公司年度报告及账目、半年度讲演及(如拟刊发)季度讲演前作出审视有关报表及讲演时,应稀奇针对以下事项:
    (i) 管帐政策及实务的变动;
    (ii) 触及主要判定的中央;
    (iii) 果审计而泛起的严重调解;
    (iv) 企业连续运营的假定及保存;
    (v) 是不是遵照会计准则;及
    (vi) 是不是遵照《上市划定规矩》及其它有关财政报告请示的法律规定;
  • (e)
    关于上述第 (d)段,(i)考核委员会成员必需取公司董事会及高层管理人员相同,并于每一年最少一次取公司审计师召开会议及(ii)考核委员会须研讨该等财务报表及账目中反应或能够需求反应的任何严重或不平常事项,和卖力研讨由卖力公司管帐及财政报告请示的雇员、合规专员或审计师提出的任何事项;
  • (f)
    监察上市公司的财政监控、内部监控及风险管理体系;
  • (g)
    取管理层议论内部监控体系,确保管理层已履行职责竖立有用的内部监控体系,包孕思索公司正在管帐及财政报告请示本能机能方面的资本、雇员的资格及履历是不是充足,和雇员所接管的培训课程及有关预算是不是足够;
  • (h)
    研讨任何有关内部监控事件的主要调查结果(不管该观察是由董事会受权考核委员会或由考核委员会自动停止)及管理层的相应;
  • (i)
    如公司设有内部审计本能机能,须确保内部和外聘审计师的事情可以或许和谐停止;另外,也须确保内部审计本能机能正在公司内部有充足资本运作,有恰当的职位,而且监察内部审计功用的有效性;
  • (j)-3641.com
    检验集团的财政及管帐政策及实务;
  • (k)
    审视外聘审计师背管理层出具的信件,任何审计师背管理层提出的关于管帐纪录、财务报表或监控体系方面的严重疑问和管理层的相应;
  • (l)
    确保董事会可以或许对外聘审计师背管理层出具的信件中提出的事件作出实时的相应;
  • (m)
    便《上市划定规矩》附录十四《企业管治守则》所载的事件背董事会报告请示;
  • (n)
    检验公司允许其雇员以秘要体式格局便公司正在财政报告请示、内部监控或别的领域上的违规行为提出讲演或赞扬的布置是不是完美,并确保公司有适宜的布置,能够对有关事项作出平正自力的观察及跟进;
  • (o)
    作为监察公司及其外聘审计师之间干系的重要代表个别;
  • (p)-葡京81707
    检验公司停止的连续闭连生意业务及确保生意业务条目取公司股东所核准的条目符合;及
  • (q)-www.27111.com
    研讨由董事会不时界定的其他课题。

考核委员会的权柄局限